Vad är en tvättrea och hur gäller det krypto?

Att investera i kryptovalutor har blivit allt mer populärt bland investerare över hela världen. Men med uppkomsten av denna nya tillgångsklass har skattelagar också utvecklats för att täcka investeringsaktiviteter relaterade till kryptovalutor. Som ett resultat måste varje kryptoinvesterare vara medveten om skattereglerna och deras konsekvenser för deras investeringsaktiviteter.

Ett sätt som investerare försöker dra fördel av skattemöjligheter är genom skatteförlustavverkning. Men när de gör det måste de också känna till reglerna för tvättförsäljning och hur de tillämpas i sitt land för att säkerställa efterlevnad av skattelagar.

Vad är en tvättrea?

En tvättförsäljning sker när du säljer en tillgång med förlust och återköper samma eller väsentligen identiska tillgång inom 61 dagar, 30 dagar före och efter tillgångens försäljning. Skattebetalarna genomför tvättförsäljning för att minska det totala beloppet som ska betalas som skatt.

För att stävja hur handlare använder tvättförsäljning för att göra anspråk på skatteförmåner har USA: s Internal Revenue Service (IRS) satt upp regler för tvättförsäljning som hindrar skattebetalare från att sälja sina värdepapper med förlust och återköpa dem inom 30 dagar före och efter såld.

Hur fungerar en tvättrea?

Investerare genomför tvättförsäljning som en del av deras strategi för skatteförlustavverkning att minska sin totala skatteskuld. När investerare utför skatteförlustavverkning använder de sina kapitalförluster för att kvitta kapitalvinster under ett beskattningsår. Processen kräver att du säljer dina tillgångar eller värdepapper med kapitalförlust för att kompensera för kapitalvinster. Genom att göra detta kan investerare minska det belopp de måste betala som skatt.

Säg till exempel att du köper 20 aktier i ett företag till en kurs av 200 USD per aktie, och aktiens pris minskar och faller till 180 USD. Om du säljer tillgången kommer du att realisera en förlust på $400. Det är en tvättrea om du köper samma tillgång igen eller en väsentligen liknande tillgång inom 30 dagar före och efter försäljningen.

Underförstått kommer du inte att kunna göra anspråk på $400-förlusten på din skattedeklaration. Eftersom förlusten redan anses tvättad kan du inte använda den för att kvitta vinster under det beskattningsåret. Förlusten läggs istället till kostnadsbasen för den återköpta aktien, som blir $400 plus det belopp du köpte.

Hur gäller tvättförsäljningsregeln för investeringar i kryptovaluta?

Olika länder har specifika regler som påverkar tvättförsäljningen. Hur reglerna tolkas och tillståndet för kryptoreglering i landet avgör hur dessa regler påverkar krypto, vilket innebär att tvättförsäljningsreglerna gäller för krypto på olika sätt.

Förenta staternas skattemyndighet överväger för närvarande kryptovalutor som fastigheter snarare än värdepapper. Det gör att de inte berörs av reglerna för tvättrea. Det pågår diskussioner om att utöka regeln till att omfatta kryptovalutor, men de är fortfarande misslyckade. Tills sådana regler omfattar krypto kan det vara säkert att sälja krypto med förlust och köpa tillbaka det inom 30 dagar och ändå kunna registrera förlusten i skattesyfte.

I Australien kan du inte sälja en tillgång med förlust och köpa samma tillgång för att få en skatteförmån när som helst. Australian Taxation Office (ATO) uppmuntrar inte tvättförsäljning och varnar för att skattebetalare som ägnar sig åt det riskerar att utsättas för efterlevnadsåtgärder och påföljder. Denna regel påverkar också krypto på något sätt.

Förstå ditt lands skattelagar

Reglerna för tvättförsäljning är ibland inte enkla, och det kan vara svårt att tolka skattelagar. Du måste dock fortfarande försöka förstå skattereglerna i ditt land eller jurisdiktion och hur de gäller och påverkar dina investeringar i kryptovaluta.

Att anlita en skattespecialist kan hjälpa dig att identifiera potentiella tvättförsäljningar och anställa effektiva strategier för att få ut det mesta av dem eller undvika dem helt, beroende på ditt lands skattelagar.